个人独资企业的税收规定-36氪企服点评

税收筹划的指导思想是在税法允许的范围内，尽可能地列支当期费用，预计可能发生的损失，减少应交所得税和合法递延纳税时间来获得税收利益。一个生意人经营企业的目的都是要使自己的资产最大化，利润最高化。接下来小编为大家盘点个人独资企业的税收规定。

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个人独资企业的税收规定

　在当前国家减税降费的优惠政策下，全国各地政府结合当地经济发展规划的实际情况，制定出台了一系列的税收优惠政策，促进当地经济发展，为企业壮大经营助力。

一、福建、浙江、山东、河南等园区，定律征收：

核定行业利润率10%，核定后个人经营所得税税率0.5%-2.1%，算上1%增值税、0.06%附加税，综合税率0.5%-3.16%。

二、重庆园区、定额征收：

　　核定所得税税率1.5%！

　　小编举个例子：

　　某新办个人独资企业，年收入450万，相应成本发票欠缺，可以考虑入驻重庆园区，享受1.5%得所得税税率。

　　该企业应纳所得税税额为：450*1.5%=6.75万

个人独资企业交的税有哪些？

　　企业经营最主要涉及的税种有4个，分别是增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系，跟企业类型关系不大。

　　个人独资企业免征企业所得税，只需交个人所得税、增值税和增值税附加。

　　《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。

　　2020年因疫情影响，属于小规模纳税人的个人独资企业还享受免征的税收优惠政策。以按月申报的月销售额10万元为标准，湖北省全部免征增值税，其他省市不超过10万元免征，超过减按1%征收。

　　自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

　　个人独资企业：核定征收

　　个人独资企业的个人所得税税率按照5%～35%五级累进制执行，比较常用的是核定征收，不强求成本票，直接核定开票额。

　　2019年7月26日，深圳税局发布了核定征收的文件，除娱乐业之外的企业，个人所得税的应纳税所得额为5%，属全国最低，并且综合税负控制在3%以内。

个人独资企业需要交社保吗？

　　个人独资企业，如果没有雇工的，是不用为自己买社保的。像你这种企业，虽然也是属于小微企业，但实际上也就是一个个体工商户，买不买社保，你自己说了算，没有必要那么纠结。

　　如果以公司名义来为你买，除了可以买养老保险、医疗保险以外，还可以买生育险，假如需要生小孩这是非常有利的，另外如果有购房需求的，还可以办理住房公积金，虽然钱都是你自己出，但是社保和住房公积金是可以列入公司人力资源成本的，可以减少缴纳个人所得税或是公司的所得税，但是缴费比例比按照灵活就业人员来缴纳要高一些。主要体现在养老保险的缴费比例要多4个百分点；如果是在疫情期间，你还可以按照小微企业，除了申请政府各种补助以外，公司缴纳部分还可以申请三个月到半年的免缴期。

相对于有限公司来说经营特点是更灵活和可取得得税收优惠政策，目前已经被利润较高的企业来作为板块中的税务筹划选项，个独是个人出资经营，同时所有和控制也是个人，管理起来更便捷，但相反承担的风险也更高。以上就是个人独资企业的税收规定的全部内容了，希望能帮到大家。