税务筹划有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生,强化纳税意识,实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然就不会做违法之事。接下来小编给大家介绍介绍如何帮企业做税务筹划。
如何帮企业做税务筹划
1、适当雇佣鼓励人员增加所得税扣除
根据我国税法的有关规定,雇佣的下岗失业人员可以享受一定的税收扣除优惠。此外,企业支付给残疾职工的实际工资可以在企业所得税前据实扣除,并且可以在按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。因此,服务型企业可以根据企业实际情况,雇佣一些下岗失业人员或残疾人员来从事相关劳务,可以享受到国家给与的税收优惠政策。
2、选择合适开票时机
目前,增值税的纳税义务一般是以开具发票之日来确定。因此,一旦纳税人开具发就开始需要履行缴纳增值税的义务。而在实际的公司业务当中,纳税人通过恰当选择合适的开票时机来进行纳税等划,可以节省部分增值税金的财务费用,实现节税的目的。
3、员工个人开支转为公司开支
而在现行的企业所得税制度下,企业为取得所得所支出的必要的合理的成本、费用和损失均可以税前扣除。因此服务型企业在条件允许的情况下,可以将员工为工作所付出的必要的成本、费用,如交通费、通信费、餐饮费、差旅费、服装费等由公司来承担,以尽量降低个人无法税前扣除的各项开支。需要特别注意的是,企业的部分开支都是有一定的限额,超过限额的部分不能扣除或者不能在当期扣除。
4、合理选择股东的奖金与股息分配
对于服务型企业来说,股东的数量一般都相对较少,所以服务型企业将盈利发放给股东的方式有两种:一是税后利润通过股息分配的方式发放给个人;另外一种是将税前利润以奖金的形式发放给股东个人。因为个人的奖金是采用累进税率的方式计算,所以这两种分配方式的实际税负有一定差距,并且是随着奖金金额变化而不同的。所以,服务型企业通过合理分配股东的奖金与股息的方式,来实现节税的目标。
5、合理利用小微企业普惠性税收减免优惠
目前国家对小型微利企业的税收优惠力度是相当大的,服务型企业可以通过尽量采用小规模纳税人的企业形式,享受免征增值税的优惠;筹划控制企业规模,享受小微企业所得税优惠税率。
税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,这在客观上减少了企业税收违法的可能性。所以税务筹划对于公司的发展是十分重要的,一定要重视税务筹划,以上就是如何帮企业做税务筹划,希望本篇内容能帮助到大家。
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