股转对480家未披年报公司出具警示函，79家“幸免”

转载时间：2021.11.16（原文发布时间：2017.06.29）

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新三板在线 · 文/陈蒙蒙

上周五（2017年6月23日），股转系统突发一则监管公告，主体涉及480家未按时披露2016年年度报告的公司及其相关信息披露责任人。

股转系统表示，信息披露是挂牌公司的法定义务，根据股转系统信息披露细则要求，挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。数据显示，截至2017年4月30日，共计有559家挂牌公司未能按期披露年度报告，构成信息披露违规。

对于559家未按期披露年报的公司，股转系统“特别强调”，对于除已于披露截止日前提交了终止挂牌申请及于2017年4月挂牌且在合理的时间内披露了年报以外的挂牌公司及信披相关责任人出具警示函的监管措施。

值得注意的是，本次遭股转系统出具警示函的达480家挂牌公司及其相关信披责任人。那么算下来就有79家“幸运者”虽未按期披露年报却幸运的“躲过”股转的监管“大锤”。

新三板在线统计发现，截至2017年6月28日，在480家遭处罚公司中包括39家处于上市辅导期，57家去年属于创新层企业， 29家2017年才挂牌新三板。

因年报未按期披露遭股转出具警示函会不会对挂牌公司IPO有影响？

新三板在线获悉，2006年5月17日，证监会审议通过的《首次公开发行股票并上市管理办法》中提到，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等“黑历史”。

此外，对于发行人也不能存在最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见等情形。

存在最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章等情形，也是上市的“拦路虎”。

值得一提的是，在39家处于上市辅导的公司中有16家年报仍未披露。其中达海智能（831120.OC）3月15日公告称，因资本市场战略发展需要，拟申请终止挂牌。

该公司进一步表示，其已就股票在股转系统终止挂牌事宜与主要股东进行充分沟通，并称公司绝不会侵害中小股东的利益。达海智能表示，该公司第一、二、三大股东亦向股转系统承诺，承诺不损害中小股东的利益。

此外，处于上市辅导中仍未披露的年报的深装总（835520.OC）早在2016年5月10就发布上市辅导公告。上市公司ST云维通过发行股份的方式购买深装总98.27%的股权，收购完成后，ST云维持有深装总5.94亿股股份，成为该公司第一大股东。

有意思的是，虽然深装总未披露2016年年报，但是据该公司6月5日发布的近三年业绩情况显示，其2014-2016年净利润分别为2.24亿元、1.18亿元、2.36亿元，总体来看，业绩表现不错。不过，深装总表示，上述财务数据是未经注册会计师审计的。

截至6月23日，在559家挂牌公司中有241家挂牌公司虽然披露了年报，但是迟到总要接受处罚，仍然被股转系统出具警示函。

股转系统指出，根据股转业务规则规定，要求挂牌公司和中介机构对未按期披露年报的原因作出解释说明。

6月26、27两天，股转系统官网上，挂牌公司的监管公告如“潮水”般涌来。其中，中搜网络披露自律监管公告称，因审计工作未能如期完成，致使公司未能按期披露2016年年报，并称，预计在6月30日前完成披露。住百家则公告称，该公司董事会高度重视定期报告披露工作，将于6月29日披露披露年报。

值得一提的是，股转系统此前“特殊强调”，“对于除已于披露截止日前提交了终止挂牌申请及于2017年4月挂牌且在合理的时间内披露了年报以外的挂牌公司及信披相关责任人”免于出具警示函。

这么推理看来，这79家公司要么在披露截至日前提交了终止挂牌申请，要么在2017年4月挂牌且在合理的时间内披露了年报。

分析认为，股转系统此次大面积的“警示函监管”，提醒挂牌公司应当按照《业务规则》等规定履行信息披露义务，完善治理公司，诚实守信，规范运作。