解读智能财务：四类玩家，两种落地方式

“很多年前我们就在想，是否能用机器、智能帮助我们完成核对任务。”花姐是一名从业多年的资深财务，即便如此，繁琐、重复的票据录入、核对核销工作仍令其苦不堪言。“这消耗了我太多精力。”

不得不说，从1997年的“深蓝”(DeepBlue)、到“阿尔法狗”（AlphaGo），再到今天随处可见的智能化，人工智能在这二三十年来发生了翻天覆地的变化。

尤其在“阿尔法狗”后，云计算、大数据、物联网等新一代信息技术的集群式发展，为人工智能的发展提供了充足的算力、数据，再加上算法的更新迭代，人工智能真正从技术走向落地。

赋能传统行业智能化，无疑将成为未来很长一段时间里，AI发展的重要方向。作为企业最核心、最基础的部门之一，财务无疑首当其冲。也能看到，智能财务成为业界广泛讨论的话题。

说起财务，这无疑是个历史悠久的行业。宽泛而言，或许从旧石器时代开始，财务便开始出现，代表如原始计量记录法、单式账簿法以及简单复式记账法，这是古代财务阶段；

1494年，意大利数学家卢卡·帕乔利（Lusa Pacioli）《算术，几何，比与比例概要》的出版，被视为财务发展史的里程碑，此后直到20世纪40年代末，复式记账法的不断完善和推广，这是近代财务阶段；

20世纪50年代，电子技术与会计融合产生的会计电算化，则标志着现代财务的到来。细分来看，现代财务也可划分为三个阶段，从国内来看，20世纪80年代末到90年代初，以用友、金蝶为代表的会计电算化软件的出现帮助财务摆脱了部分繁杂重复劳动，实现了数据的部分电子化存储；

20世纪90年代中期以后，ERP、CRM、生产制造管理、供应链管理等信息系统的出现使得财务的工作由记账、报账转向辅助管理、分析和决策，从电算化走向信息化阶段；

2017年以后，财务进入智能化。所谓智能财务，指的是在云计算、大数据、人工智能等技术基础上，结合企业数字化转型战略完成的财务转型升级，包括借助大数据建模分析，借助人工智能实现财务流程自动化，最终提高企业财务效率、降低财务成本。

其实不难理解，为何在行业智能化升级中，财务行业首当其冲：一是因为财务本省就包含大量数据，而数据是智能化的基础；二是财务中，存在有大量重复性劳动，而这些借助人工智能技术能轻松实现自动化。

也是在2017年，伴随着德勤财务机器人的推出，智能财务掀起了一波热潮。时至今日，智能财务的实际落地无非以两种形式为主：一是智能财务机器人，可以从业务发起环节自动识别发票等原始单据，通过审核机器人、收付机器人、对账机器人、结账机器人、报表机器人等内置机器人实现财务自动审核与记账。

不难发现，智能财务机器人的特性：基于明确的规则，可高度执行可重复财务任务；以外挂形式出现，不会改变企业现有流程。其本质便是模拟人力财务完成日常重复财务操作。

二是智能财务云服务。借助大数据、人工智能等技术，基于事项法会计理论，以云服务的模式为企业提供智能报账、智能核算、智能影像、电子会计档案等财务服务，并帮企业建立具备连接、融合、实时、智能等特性的财务云应用。

在专家看来，无论是智能财务机器人还是智能财务云服务，其都是智能财务的体现，但仅仅是财务工作某部分流程的变革，无法完全诠释智能财务的内涵。

专家认为，真正意义上的智能财务，应该是财务全流程的智能化变革，应该包括三个层面：一是基础层，包括基于流程自动化的财务机器人以及业务与财务深度融合的智能财务共享平台：

二是核心层，基于商业智能（BI）组建财务数据中心，从多维度、多视角对财务数据进行查询、分析，帮助企业管理者辅助决策；

三是深化层，基于智能财务机器人的RPA技术以及智能管理会计平台的BI技术形成的智能财务平台，不仅可以进一步降低人力财务工作，同时可通过深度学习、机器学习，自动对财务数据进行搜集、分析，最终自动化决策。

时至今日，不能发现，智能财务赛道已经涌入了多类玩家。第一类无疑是以Oracle、SAP、用友、金蝶为代表的全球或国内知名财务软件厂商，其不仅提供智能财务云，也提供智能财务机器人。

以金蝶为例，其不仅为小微企业到大型集团企业提供不同类别的财务云管理、服务平台，同时也在2017年推出了财务机器人小K：像人一样具备看、听、走、说、思考能力，即能借助图像识别、二维码识别技术以及大数据智能化算法完成发票的查验、录单、三单匹配、自动记账；能听懂提问者的问题；能进行行走引导；能根据预置智能财务报告解决报告；甚至自我学习对后续业务开展给出合理建议。

第二类是德勤、毕马威、普华永道、安永四大会计师事务所，提供智能财务机器人。其推出的智能财务机器人，在RPA的基础上进一步升级。如安永推出的智能财务机器人，包括传统RPA，进行重复、基于规则的活动；认知RPA，通过机器学习，自然语言处理，管理非结构化数据；智能聊天机器人，用于互动等。

第三类是以易快报、大账房、云小多等为代表智能财务、财税创企，基于SaaS模式，为企业提供费控、报销、票据自动识别等智能财务云服务。

第四类则是以阿里云、华为云、腾讯云为代表的云服务商，这类玩家似乎令人出人意外。实际上，云服务商多是间接参与了智能财务领域，因为其更多的是提供人工智能能力，如阿里云、华为云、腾讯云纷纷提供OCR能力用于发票的自动识别和结构化提取。

同时，腾讯云还提供了增值税发票核验（Value-Added Tax Invoice Verification，VTIV）技术，可应用于企业费控报销管理、供应链发票核验、财税代理记账等场景。

不可否认，自智能财务兴起后，有关财务人员是否要丢饭碗的讨论便从未停止。花姐认为，尽管智能业务至今已发展了五六年，但对财务人员的冲击并没有想象中的那么大。“智能财务系统的使用者，还是以大型、巨型企业为主。中小微企业仍然是人力财务主导。”

的确，工业和信息化部部长肖亚庆今年透露，我国现在4000多万家企业，其中95%以上是中小企业。“中小企业没有那么多的单据要处理，人力财务足够忙得过来。那些智能财务系统，成本一定很高。”

即便如此，从长远来看，财务人员还是要面临转型问题。简单、基础、重复性的财务工作迟早要大面积自动化，此时的财务人员要想保住饭碗，一定要进行深层次的财务工作，即业界提倡的从核算型财务转向管理型财务。

几年前的一份数据显示，中国财务从业者与美国大不相同：美国500万财务专业人士中，其中80%从业管理会计，20%从事核算会计；而中国1700万持证者，80%从事核算会计，只有20%属于管理会计。

这也是为何用友、金蝶等纷纷联合高校开展校企合作，培养新型财务人才的原因。如今年4月份，上海财经大学会计与财务研究院、上海财经大学会计学院、用友网络科技股份有限公司和新道科技股份有限公司发起主办了“会计智能化教育改革论坛”。

新道科技副总裁宋健表示：“企业数智化财务转型不仅体现在工作方式转变、管理流程优化等方面，更体现在数智化人才需求方面。大数据赋能的知识经济时代，技术升级解放了大量重复性、低附加值的会计工作，财务工作向着管理、战略等高附加值方向发展，行业的发展亟需数智化复合型新型人才。”

据悉，早在去年6月，用友网络、新道科技便与上海财经大学会计学院共同发起成立“智能化教学改革研究中心”。该研究中心旨在通过为学生提供实践平台，在实践中总结规律、把握趋势，协助重塑会计人才培养体系，助力学院培养“国际化、本土化、专业化、智能化”高级财务管理人才。

本文来源于：海比研究院